NovelaNárodníDůchodyKompletní analýza

Daňová podpora spoření na stáří a nový dlouhodobý investiční produkt (DIP)

Zavádí dlouhodobý investiční produkt (DIP) jako nový daňově podporovaný pilíř spoření na stáří vedle penzijního připojištění a životního pojištění. Sjednocuje roční strop daňového odpočtu pro produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče na 48 000 Kč a rozšiřuje daňovou podporu na příspěvek zaměstnavatele.

č. 462/2023 Sb. · vydáno 29. 12. 2023 · Vláda Petra Fialy (2021–2025)

Verdikt

Ekonomická osa

Ekonomicky středové

Opatření ekonomickou rovnováhu výrazně nemění.

levicovějšípravicovější

Společenská osa

Společensky vyvážené

Opatření do osobních svobod nezasahuje.

konzervativnějšíliberálnější

Podle metodiky PMP · měříme směr posunu, nehodnotíme správnost.

Proč právě tento verdikt

↓

Daňová a odvodová zátěž — Sjednocuje a fakticky zvyšuje strop daňového odpočtu pro produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče na 48 000 Kč ročně a rozšiřuje osvobození příspěvku zaměstnavatele – snižuje daňovou zátěž spořících.

Slabý vliv

↓

Odpovědnost jednotlivce vs. kolektiv — Posiluje individuální, soukromé zajištění na stáří (nový DIP) vedle veřejného průběžného systému – přenáší odpovědnost za zajištění na stáří více na jednotlivce.

Slabý vliv

↑

Regulace trhu — Zavádí nový regulační rámec pro poskytovatele dlouhodobého investičního produktu (kdo smí DIP poskytovat, evidence nástrojů) – dílčí nová regulace kapitálového trhu.

Slabý vliv

Zbylých 10 kritérií metodiky se opatření netýká — do měření nevstupují.

Bez vlivu

Jak velké to je

Význam pro státStřední

Dopad na jednotlivce, kterého se týkáMalý

Koho se týkáVšichni · 10,7 mil. lidí

Co přesně tyto stupnice měří+

Význam pro stát = průměr pěti faktorů → 5,0 / 10

Dosah — kolika lidí se týká6 / 10

Intenzita změny4 / 10

Délka účinku6 / 10

Fiskální význam3 / 10

Systémová změna6 / 10

Dopad na jednotlivce = průměr pěti faktorů → 2,4 / 10

Finanční dopad3 / 10

Změna práv1 / 10

Změna povinností0 / 10

Délka účinku6 / 10

Nevratnost2 / 10

Slovní stupnice: 0–2 zanedbatelný · 2–4 malý · 4–6 střední · 6–8 velký · 8–10 zásadní. Dopad na jednotlivce ignoruje počet dotčených osob.

Jak jsme počítali — každé číslo doložené

Analytik neurčuje výsledek. Odpovídá na otázky rozhodovacího stromu u každého kritéria (směr −100…+100 × intenzita 0–1); osy počítá algoritmus. Podrobně v metodice.

Daňová a odvodová zátěž-15,0 +

Směr: mírně k trhu-50

Intenzita (rozsah · trvalost · závaznost · objem)0,30

-50 × 0,30-15,0

Sjednocuje a fakticky zvyšuje strop daňového odpočtu pro produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče na 48 000 Kč ročně a rozšiřuje osvobození příspěvku zaměstnavatele – snižuje daňovou zátěž spořících. · zdroj

Odpovědnost jednotlivce vs. kolektiv-7,5 +

Směr: slabě k trhu-25

Intenzita (rozsah · trvalost · závaznost · objem)0,30

-25 × 0,30-7,5

Posiluje individuální, soukromé zajištění na stáří (nový DIP) vedle veřejného průběžného systému – přenáší odpovědnost za zajištění na stáří více na jednotlivce. · zdroj

Regulace trhu+5,0 +

Směr: slabě ke státu+25

Intenzita (rozsah · trvalost · závaznost · objem)0,20

+25 × 0,20+5,0

Zavádí nový regulační rámec pro poskytovatele dlouhodobého investičního produktu (kdo smí DIP poskytovat, evidence nástrojů) – dílčí nová regulace kapitálového trhu. · zdroj

Nepoužitá kritéria (10 z 13)+

E1 · Veřejné výdaje — měří změnu rozsahu veřejných výdajůbez signálu

E3 · Přerozdělování — měří přesun zdrojů mezi skupinami přes státbez signálu

E5 · Role státu — měří aktivní roli státu (vlastník/investor/garant)bez signálu

E6 · Konkurence a tržní neutralita — měří férovost soutěže mezi subjektybez signálu

E7 · Vlastnická práva a smluvní svoboda — měří možnost nakládat s majetkem a uzavírat smlouvybez signálu

S1 · Osobní autonomie — měří možnost jednotlivce rozhodovat o vlastním životěbez signálu

S2 · Občanské svobody — měří svobodu projevu, shromažďování, spolčováníbez signálu

S3 · Soukromí — měří míru státního dohledu a sběru osobních datbez signálu

S4 · Bezpečnost vs. svoboda — měří rozsah donucovacích/kontrolních pravomocí státubez signálu

S5 · Veřejné normy — měří množství pravidel chování ve veřejném prostorubez signálu

Nepoužité kritérium = opatření tuto oblast nemění (analytik u něj nenašel žádný signál). Do výpočtu nevstupuje — osa se počítá jen z aktivních kritérií, aby ji nuly nerozřeďovaly. Že kritérium chybí, je tedy samo o sobě zjištění: vidíte celý rozhodovací prostor metodiky.

Výsledek os+

Ekonomická osa = průměr 3 aktivních kritérií → „Ekonomicky středové“-5,8

Společenská osa — žádné aktivní kritérium0

Kriteriální metodika PMP — osa je rovný průměr aktivních kritérií (každé má stejnou váhu). Na kompasu se zobrazuje v měřítku −10…+10 (÷10).

Co to udělalo s kompasem · kontext

Na celkový kompas ČR má zanedbatelný vliv.

Vliv opatření na kompas = směr × význam (střední). Počítáno živě ze všech 552 měřených opatření.

Fakta, zdroje a metadata+

Nový produkt: dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Strop odpočtu: 48 000 Kč / rok v úhrnu
Účinnost: 1. 1. 2024

primární textSbírka zákonů 462/2023 (e-Sbírka)
primární text462/2023 Sb. – Zákony pro lidi
legislativní procesSněmovní tisk 474 (PSP)

Stav: Účinné
Účinnost od: 1. 1. 2024
Metodika: PMP · rovné váhyiSměr na osách vzniká z kriteriální metodiky PMP — osa je rovný průměr aktivních kritérií, každé má stejnou váhu. Význam pro stát a Dopad na jednotlivce se měří pěti faktory dle metodiky v1.0 — PMP je nenahrazuje.

Makroekonomický pohled

Očekávané důsledkyiProjevy opatření dopadající i mimo jeho přímé adresáty (ekonomika, trh práce, veřejné finance, společnost) — v ekonomii „externality“. Jde o obecné makroekonomické a společenské projevy, které s tímto typem opatření spojuje odborná literatura. Popisujeme je — nehodnotíme; do měření nevstupují.

EkonomickýVyšší daňové výdaje státu (nižší inkaso daně z příjmů) výměnou za motivaci k soukromému spoření.
SpolečenskýPosun zajištění na stáří směrem k soukromým produktům a individuální odpovědnosti.

Co dál

Prohlédnout další změřená opatření →Která strana hlasuje jako vy? →